一、前期准备

1. 下载并注册APP

· 通过手机应用商店下载官方“个人所得税”APP（认准“国家税务总局发布”的蓝底白字图标）。

· 新用户需注册账号并完成实名认证（需身份证信息、人脸识别）。

2. 准备材料

· 收入证明：2024年度工资流水、奖金单、劳务报酬合同等。

· 专项附加扣除凭证：如子女教育证明、房贷合同编号、租房合同、大病医疗票据等。

· 银行卡信息：用于接收退税款（建议Ⅰ类账户）。

二、操作流程

1. 预约办理（仅限3月1日-20日）

· 若选择3月1日-20日办理，需提前在APP预约：

· 打开APP首页→点击【2024综合所得年度汇算】→【去预约】→选择日期并提交。

· 3月21日-6月30日无需预约，可直接办理。

2. 查询收入与纳税明细

· 登录APP后，点击【收入纳税明细查询】，选择“2024年度”，核对全年收入和已预缴税额，确保数据无误。

3. 填报/确认专项附加扣除

· 若信息无变动：点击【专项附加扣除填报】→【一键带入】→选择“扣除年度2025”→确认后提交。

· 若需新增或修改：

· 新增：点击【专项附加扣除填报】→选择扣除项目（如子女教育、住房贷款利息等）→填写详细信息。

· 修改/作废：进入【查询年度2025年】→选择对应项目修改或作废。

· 注意：大病医疗需在2025年发生的费用次年填报，2024年费用需在本次申报。

4. 年度汇算申报

· 点击APP首页【综合所得年度汇算】→选择“2024年度”→推荐选择【使用已申报数据填写】。

· 核对系统预填信息（包括收入、扣除项、已缴税额等），可手动修改或补充。

· 年终奖优化：在“工资薪金”项下选择【全年一次性奖金计税方式】，系统自动测算“单独计税”或“合并计税”更优方案。

5. 计算税款并提交

· 确认数据无误后点击【计算】，系统显示应退/补税额。

· 若显示退税，点击【申请退税】→选择或添加退税银行卡→提交申报。

三、后续跟进

1. 查看退税进度

· 在APP首页→【我要查询】→【申报查询】→【退税记录】中实时跟踪审核状态。

2. 补税处理

· 若需补税且金额≤400元，或年收入≤12万元，可豁免补缴。

· 需补税者需在6月30日前完成缴纳，逾期将产生滞纳金。

3. 更正与申诉

· 发现数据错误可在3年内通过【更正申报】修改；若单位虚报收入，需提交异议申诉。

关键注意事项

· 专项附加扣除标准：2025年赡养老人提高至3000元/月（独生子女）、婴幼儿照护2000元/月。

· 防诈骗提示：退税全程通过APP办理，官方不会通过短信/电话索要银行卡信息。

· 材料保存：大病医疗票据、捐赠凭证等需留存5年备查。

建议优先使用APP办理，错开3月初的高峰期以提高效率。若有复杂情况（如多收入来源、跨省扣除），可参考APP内的指引或咨询税务机关。